¿Estás pensando en cambiar de sector? ¿Tu negocio no está funcionando como esperas y te estás planteando el cierre de la empresa? Tanto si estás sopesando estas opciones como si ya has tomado la decisión, es muy probable que no sepas por dónde empezar. ¿Cuáles son los trámites? ¿Qué riesgos existen? ¿Cómo cerrar una empresa sin pagar y sin incurrir en deudas?
Si te preocupa cometer errores o las consecuencias que puede traer el cierre de la empresa, en este artículo vamos a explicar las diferentes formas de cerrar una empresa que existen y los aspectos que debes considerar antes de proceder con ello.
¿Qué implica cerrar una empresa?
Si tu situación o la de tu negocio te ha llevado a considerar el cierre de la empresa, debes saber que hay diversas formas de hacerlo para salir bien parado y que el proceso no sea un lastre para ti.
Cerrar una empresa SL puede traer algunas complicaciones, pero solo en el caso de que no se sigan los pasos adecuados. Si no cierras tu empresa de forma correcta te pueden seguir exigiendo obligaciones administrativas, fiscales, laborales y contractuales.
Por ello, es muy recomendable dejarte asesorar por profesionales para llevar a cabo un procedimiento de cierre rápido y relativamente sencillo que te ahorre disgustos y prevenir situaciones que puedan sobrevenirte en el futuro.
La clave para cerrar una empresa sin perjuicios para ti es hacerlo ante todos los registros públicos y asegurándote de que no te puedan derivar responsabilidades patrimoniales en el futuro. De este modo evitarás deudas con Hacienda, sanciones y multas, cobros de proveedores, cuotas administrativas, igualas y obligaciones registrales.
Cómo cerrar una empresa
¿Qué hacer para cerrar una empresa? Muchos pequeños y medianos empresarios piensan que cumplimentando el modelo 036 ya pueden dar por cerrada su empresa. Sin embargo, de este modo te exoneras solo de algunas obligaciones administrativas y fiscales con Hacienda. Por ejemplo, dejas de tener obligaciones trimestrales con la Agencia Tributaria, como pueden ser el IVA o el IRPF.
Sin embargo, sigues teniendo que presentar el Impuesto de Sociedades y las Cuentas anuales. Esta situación de inactividad solo puede durar un año. Después debes reactivar la empresa o disolverla definitivamente.
Además, debes formalizar la baja en la Seguridad Social para que no te sigan cobrando las cuotas de autónomo. A esto se suma que si tienes trabajadores a tu cargo sigues teniendo obligaciones a efectos de la Seguridad Social.
¿Necesitas asesoramiento para el cierre de tu empresa?
Consecuencias de no cerrar una empresa con pérdidas o inactiva
Con la decisión de dejar inactiva una empresa cumplimentando y presentando solo el modelo censal 036 a la Agencia Tributaria no se acaba la responsabilidad de la sociedad ni de sus administradores. Seguirás teniendo unas obligaciones que asumir con las distintas administraciones:
- Obligaciones con la Agencia Tributaria (Impuesto de sociedades).
- Registro Mercantil (Cuentas Anuales).
- Obligaciones con la Seguridad social (Baja de los administradores).
- Obligaciones contables.
Entonces, ¿cómo cerrar una empresa sin actividad? La mejor opción si finalmente la sociedad no está activa más de un año o está en perdidas sin posibilidad de recuperación económica es la disolución.
Con esto evitas sanciones imprevistas y un ahorro económico a corto plazo. La disolución de una sociedad es un trámite con cierta complejidad y es mejor dejarse guiar por un profesional.
Si debido a los resultados negativos te ves obligado a cerrar tu empresa, lo ideal es recurrir a abogados o asesores profesionales especializados en administración de sociedades para que realicen las gestiones por ti. De este modo, podrás tener la seguridad de cerrar la empresa sin dejar ningún cabo suelto. Si no sabes cómo cerrar una empresa de forma legal, contáctanos y obtén asesoramiento experto.
¿Qué se necesita para cerrar una empresa?
Como decíamos, para cerrar una empresa tienes por un lado que darla de baja en Hacienda. Esto consiste básicamente en rellenar el modelo 036, el procedimiento por el cual informas a la Agencia Tributaria de la voluntad de disolver tu empresa. En él tendrás que indicar las causas por las que vas a cesar la actividad empresarial.
Pero para que una empresa quede extinguida definitivamente es necesario que disuelvas y liquides la empresa. Eso significa que tendrás que formalizar un acuerdo de disolución, un proceso de liquidación y la inscripción en el registro de la extinción de la sociedad.
Para poder optar al cierre de una empresa por la vía rápida es recomendable que cumplas una serie de requisitos. Principalmente, que tu empresa sea una Sociedad Limitada, no tener trabajadores a tu cargo ni deudas y estar al corriente de pago de tus obligaciones fiscales y con la Seguridad Social.
Si no cumples estos requisitos, el proceso tendrá algunos pasos más. Por ello, es necesario analizar tu situación en concreto y, en base a ello, proponerte una solución personalizada de cierre de empresa.
Una vez elegida la mejor alternativa para tu caso, se envía el acta de cierre se te pone en contacto con un notario (si no lo tienes) para que vayas a firmarla. Él procederá a notificarlo en el Registro Mercantil.
¿Cuánto cuesta cerrar una empresa?
Los trámites de cierre de empresa en Hacienda no tienen coste. Sin embargo, lo que de verdad te puede salir muy caro es haber cerrado la empresa sin tener en cuenta las responsabilidades patrimoniales, fiscales y administrativas que aún conservas en relación a tus proveedores de productos y servicios, entidades financieras o empleados, en caso de tenerlos.
Entonces, ¿cómo cerrar una empresa sin pagar luego por todos estos motivos? La solución es anticiparte y contratar un servicio especializado para realizar el cierre con todas las garantías.
¿Cómo cerrar una empresa con pérdidas?
Si una empresa tiene pérdidas, solo hay dos formas de cerrar la empresa si no hay dinero para liquidar:
- Que el responsable de la empresa se haga cargo de estas deudas de manera particular. De este modo no hay intervención judicial.
- Solicitar un concurso de acreedores voluntario.
Pasos para cerrar una empresa
Llegados a este punto, te explicamos qué hacer para cerrar una empresa paso por paso.
1. Fase de disolución de una empresa
Desaparición jurídica de la sociedad. En esta fase no se paraliza la actividad y todavía existe la posibilidad de reactivar la entidad. La disolución debe justificarse con una causa legítima, un acuerdo de la Junta General o una resolución judicial.
2. Fase de liquidación de una empresa
El proceso de liquidación consiste en realizar todas las operaciones comerciales pendientes, cobrar de los deudores y pagar a los acreedores.
3. Fase de extinción de una empresa
Se trata de la formalización de Escritura de Extinción en Notaría e inscripción en el Registro Mercantil.
Trámites para cerrar una empresa
Hasta aquí sería el resumen. En la práctica, estos pasos implican una serie de trámites que deberás realizar para cerrar la empresa por todas las vías:
1. Convocar a los socios
Salvo en el caso de que la entidad tenga un administrador único, es necesario citar a todos los socios a una junta para discutir el cierre de la empresa.
2. Acuerdo de disolución de la sociedad
Si se llega a un acuerdo, se debe redactar un acta que recoja todo lo relativo a la disolución de la empresa, su liquidación y la correspondiente cancelación.
3. Escritura de acuerdo de disolución en el Registro Mercantil
Si la entidad no tiene deudas y se puede cancelar sin problema, hay que realizar ante notario una escritura de disolución y liquidación que dejará constancia de que la entidad va a dejar de existir.
4. Nombramiento de los liquidadores
Acto seguido se debe cesar a los administradores y nombrar a los liquidadores. Estos pueden ser ser quienes antes ejercían como administradores. Puedes consultar más detalles sobre este trámite aquí.
5. Proceso de liquidación
Si hay deudas, se deberán convertir los activos de la sociedad en dinero líquido para hacer frente al pago de las mismas, para de este modo poder continuar con el proceso de disolución.
6. Elaboración del balance de cuentas anual de liquidación
Una vez que se tenga actualizada la contabilidad, hay que elaborar un balance de cuentas anual y presentarlo en el Registro Mercantil. Si el balance es positivo, el proceso puede continuar sin problema. Pero si el balance es negativo y existen deudas, no será posible cerrar la empresa. Será necesario saldar primero las deudas.
En caso de que la sociedad no disponga de patrimonio suficiente para hacer frente al pago de las deudas, lo más recomendable es acudir al concurso express a través de la Ley Concursal.
7. Escritura de acuerdo de disolución y liquidación
El notario tiene que dar fe para dotar de validez jurídica la voluntad social de disolver y liquidar la empresa. De este modo se deja constancia de que la entidad va a dejar de existir.
8. Liquidación de cuentas
Tras confeccionar el balance de disolución, se satisfacen las cuotas a los socios, es decir, se otorga a los socios el patrimonio de la estante de la sociedad. Para ello hay que asegurarse de que la empresa tenga todas sus deudas pagadas. Y si después de ello todavía queda algo de patrimonio o capital social, este se reparte entre los socios en proporción a su participación en la entidad.
9. Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
A través del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actor Jurídicos Documentados, hay que pagar a la Agencia Tributaria un 1 % del total liquidado y otro 1 % del capital social.
10. Escritura de acuerdo de disolución y liquidación
El acto de cerrar una empresa no es efectivo 100 % hasta que esta no se haya dado de baja en el Registro Mercantil. Para ello hay que presentar la escritura de disolución y liquidación ante este organismo. De este modo, la entidad pierde definitivamente su personalidad jurídica y deja de existir.
11. Baja en Hacienda
En el plazo de 1 mes desde la disolución, hay que presentar la baja de la entidad en el Censo de Empresarios, a través del Modelo 036. Además, la empresa ha de estar, en los últimos 4 ejercicios fiscales, al corriente de sus obligaciones fiscales.
12. Baja de los trabajadores
También hay que dar de baja a los trabajadores en la Seguridad Social, si los hubiese, y llevar a cabo el cierre del centro de trabajo.
13. Declaración del IRPF
Con el cierre de la empresa, los socios tendrán una variación en su patrimonio. Este puede suponer una pérdida, pero también una ganancia si finalmente se han repartido bienes o dinero. En cualquier caso, es necesario tributar por ello en la declaración del IRPF que corresponda.
14. Pago de la plusvalía municipal
Si existen bienes inmuebles al liquidar los activos de la sociedad existen, se debe satisfacer ante la administración local el pago del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
Cerrar una empresa sin deudas
Cuando no haya deudas ni créditos pendientes, el proceso de cierre de una empresa consiste en la disolución y liquidación simultáneas a través de acuerdo de la Junta General.
Cerrar una empresa con deudas
Cerrar una empresa con deudas también es posible, aunque entraña algo más de dificultad. Si lo que buscas es que no te puedan derivar la responsabilidad patrimonial de esas deudas en el futuro, será necesario contratar a asesores cualificados que se encarguen de los procedimientos administrativos y legales y busquen soluciones específicas para tu caso en particular.
¿Cómo cerrar una empresa SL con deudas?
Hay varios casos a tener en cuenta. Cuando hay una situación de insolvencia que impide satisfacer las obligaciones económicas de la deuda contraída, el mecanismo para disolver la empresa es el concurso de acreedores.
Pero también se puede cerrar una empresa que tenga deudas y no sea insolvente. En estos casos será necesario pasar por tres fases: disolución, liquidación y extinción.
Algunas causas que justifican disolver una sociedad en este caso son:
- Tener pérdidas que reduzcan el patrimonio a menos de la mitad del capital social o el capital social por debajo del mínimo legal.
- Que transcurran dos años sin que la mayoría de las acciones o participaciones tengan voto.
- Que cese la actividad porque sea imposible conseguir el fin social o que se paralicen los órganos sociales.
- Periodo de inactividad superior a 1 año.
Cerrar una empresa con deudas y abrir otra
Por lo general, para cerrar una empresa con deudas y abrir otra será necesario que se haya disuelto, liquidado y extinguido la primera. También será requisito haber pagado las correspondientes deudas.
Otra manera de abrir una nueva empresa es solicitar antes un preconcurso o concurso de acreedores de la empresa con deudas.
¿Se puede cerrar una empresa y volver a abrir?
Solo se puede reactivar la empresa durante el proceso de disolución y con un acuerdo de reactivación por parte de la Junta General. Además, para ello es necesario que haya desaparecido la causa que había provocado la decisión de disolver la empresa.
También se puede reactivar tras dejarla inactiva. La reactivación tiene que producirse en el transcurso de un año.
